随着经济社会的发展，过去的养儿防老模式已经逐渐被人们抛弃，养老金养老已经成了现在的主流。1992年我国全面建立养老保险制度以后，原本退休养老金作为机关事业单位和国有企业的福利保障，逐渐范围扩展为全部劳动者，同时也搞活了我们的用工机制，让人们不必担心离开单位以后领不到退休金了。

失业下岗职工可以通过灵活就业人员参保的方式，自己承担养老保险费，缴纳养老保险。毕竟失业下岗职工收入不高，在参保的时候究竟是选择高基数划算？还是坚持不断长时间缴费划算呢？

让我们通过60%、100%、300%三个档次的基数缴费，看看分别能产生多少养老金？

养老金计算公式是这样：

现在我们参加养老保险产生的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。个别在建立个人账户制度以前参加养老保险的个人和有视同缴费年限的职工，会额外计算过渡性养老金作为那些年缺少个人账户养老金的弥补。

基础养老金，是根据本人的指数化缴费工资和退休上年度社会平均工资的平均数，每缴费满一年领取1%。（依据国发2005年38号文件）

如果是60%基数，缴费一年领取0。8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。现在退休上年度社会平均工资一般也称为当年的养老金计发基数。

假设缴费基数是6000元，上年度社会平均工资和养老金计发基数都是1万元每月，这样缴费12个月每月可以领取80元的基础养老金。

如果是100%基数缴费，每缴费一年可以领取1%的社会平均工资。即如果按照1万元缴费基数缴费，每月基础养老金可以领取100元。

如果是300%基数缴费，基础养老金是2%的社平工资，即每月200元。但是缴费基数却上涨到了3万元。

如果能够按60%基数缴费5年，可以领取4%的社平工资的基础养老金。在社会平均工资不变的情况下，花费的钱数仅仅相当于300%基数缴费一年，但是300%缴费能够领取的基础养老金仅仅是2%的社平工资。

因此，按照60%基数缴费划算。

个人账户养老金部分，产生的影响是一样的。养老保险个人账户都是按照缴费基数的8%计入个人账户的。按照6000元基数缴费，每月记入个人账户是480元；1万元基数缴费，每月记入个人账户800元；3万元基数缴费，每月记入个人账户2400元。这种情况下，如果缴费钱数相同，记入个人账户的钱数是一样的。

所以，基本养老金计算的时候，既有缩小养老金收入差距的功能，也有待遇公平的方面。

长缴费年限比起高缴费基数，还有更划算的两方面。

一方面是退休人员基本养老金调整。每一年养老金调整都是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行。挂钩调整中最重要的一项部分是按缴费年限调整，这种调整不看缴费基数高低，只看缴费年限长短，因此缴费越长越划算。

在按养老金比例调整的时候，由于养老金水平本身已经通过基础养老金缩小了差距，而且每年养老金调整的部分也在养老金水平调整的基数中，所以缴费基数起到的作用相对于缴费年限要小得多。

另一方面，按照2022年9月份实施的《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》，万一参保人去世以后，家属可以领取丧葬补助金和抚恤金待遇。丧葬补助金的标准是人人相同，都是两个月的去世上年度所在省份城镇人均月可支配收入。抚恤金的标准是根据缴费年限的长短来确定。缴费15年以上每多缴费一年，多计发一个月。当然，养老金每领取一年也少计发一个月。

所以，对于失业下岗职工来说，可以选择最低基数缴费，尽量时间长一点，这样更划算。没有必要选择临近退休时高基数缴费，负担重，而且性价比不高。