养老金将迎来大变化，作为第三支柱的个人养老金制度，已经蓄势待发。个人养老金制度到底怎么设计呢？在日前举行的2022年金融街论坛上，人社部养老保险司司长明确表示，将建立有税收等政策支持的个人养老金制度，个人养老金拟采取个人账户制。

很多人表示没有看懂，个人养老金采取个人账户制，这到底是什么意思？究竟意味着什么呢？

先来说一下什么是个人养老金？

众所周知，我国的养老保险体系有三大支柱，第一支柱是基本养老保险，目前，包括职工养老保险和城乡居民养老保险；第二支柱是补充养老保险，包括职业年金和企业年金；第三支柱就是个人养老金。

目前，覆盖面最高的是基本养老保险，已经超过十亿人参加基本养老保险。其次是职业年金和企业年金，职业年金针对的是机关事业单位职工，强制参加；企业年金针对的是企业职工，自愿参加，人社部的数据显示，参加企业年金的有将近3000万人左右。个人养老金目前是短板，顶层设计还没有出台。

作为养老保险体系的第三支柱，个人养老金将为参加基本养老保险的劳动者提供个人积累养老金的制度选择。

也就是说，你想要在退休后拿到更多的养老待遇，在参加基本养老保险的同时，也可以选择投资个人养老金。

据人社部介绍，在投资产品的选择上，将符合规定的储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等等都作为个人养老金的产品，以利于参加人根据不同的偏好自主选择。

采取个人账户制意味着什么？

基本养老保险一般分为统筹账户和个人账户，个人缴费进入到个人账户，单位缴费进入到统筹账户。

个人养老金采取个人账户制，第一，意味着将没有统筹账户，钱都你的个人账户里面。第二，意味着钱领完为止，不会发放终身。

这样的制度设计跟职业年金和企业年金是一样的，职业年金和企业年金也都是采取的个人账户制，也都没有统筹账户。

根据职业年金办法，职业年金基金采用个人账户方式管理，个人缴费4%进入到个人账户，单位缴费8%也进入到个人账户。

根据企业年金办法，企业年金也是实行个人账户方式管理，单位和个人缴费都进入到个人账户。

基本养老保险个人账户的金额领完之后，会由统筹账户继续支付，养老金领取终身。而职业年金和企业年金只有个人账户，里面的钱领完为止。

所以，个人养老金也是只有个人账户，没有统筹账户，意味着个人养老金也将是领完为止。

由于个人养老金制度产品享受税收政策优惠，所以不是你想要交多少就交多少，为了避免差距过大和避免被高收入者利用避税，是有缴费上限的。

人社部表示，年度缴费额度的上限，一开始可能会与个税递延试点的政策相衔接，今后随着经济发展、工作水平的提高来逐步调整，提高缴费的上限。

目前个税递延试点每人缴费税前扣除限额最高不超过12000元/年，税延额度最高为5400元/年。

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